体育彩票开奖结果

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                2019年第2號公告:中央部門2018年度預算執行等情況審計結果
                 
                【時間:2019年06月26日】 【來源:4s彩票】字號: 【大】 【中】 【小】

                 

                根據《中華人民共和國審計法》的規定,2018年11月至2019年3月,4s彩票對中央部門2018年度預算執行等情況進行審計,首次實現對中央一級預算單位審計全覆蓋,並延伸審計了256家所屬單位。

                審計結果表明,2018年,中央部門本級和延伸審計的所屬單位重視預算工作,預算和財務管理不斷加強,預算收支總體規範,基本符合預算法及相關法律法規的要求。

                但審計也發現如下主要問題:一是預決算編報還不夠完整準確,涉及38個部門和109家所屬單位、金額14.23億元;二是預算執行及資產管理還不夠規範,涉及37個部門和96家所屬單位、金額77.47億元;三是“三公”經費及會議費等管理不夠嚴格,涉及43個部門和151家所屬單位、金額5469.25萬元;四是一些單位依托管理職能或者利用行業資源違規收費,涉及3家所屬單位、金額120萬元。此外,還有2個部門和4家所屬單位違規發放津補貼1627.01萬元;3個部門和2家所屬單位16人未經批準兼職或違規兼職取酬93.47萬元;48個部門和104家所屬單位存在會計核算不規範、未及時辦理竣工決算等問題,涉及金額21.84億元(主要問題見下表)。

                從審計情況看,上述問題有的反復出現,一些突出問題主要發生在二級單位,反映出有關部門預算執行不嚴格、對所屬單位監督責任未有效落實,以及預算管理改革不到位、相關制度不健全等深層次問題,主要表現在:

                一是預算編制管控基礎尚未夯實。預算編制是預算管理全流程的管控起點和執行依據。一些部門預算意識不強,預算編制缺乏科學論證和測算,一定程度上還習慣於“基數+增長”的預算編制模式,導致預算編制不夠完整、準確甚至脫離實際,由此帶來資金結余沈澱、項目末期突擊花錢等問題。

                二是相關改革配套體系有待完善。近年來,按照黨中央、國務院部署,中央財政推出一系列改革舉措,但相關配套體系不夠健全,影響了改革成效。法規體系方面,預算法實施條例等重要法規制度未及時修訂出臺,導致預算管理一些領域無章可循。事業單位管理方面,一些單位改革後仍承擔相關行政職責;有的因沒有合理確定機構編制和職能等,經費保障缺乏預算依據,一定程度導致依托管理職能或利用行業資源違規收費等問題。標準體系方面,目前部分部門對“三公”經費口徑把握不夠到位,且定員定額標準覆蓋的支出範圍較小,對部門差異和不可預見因素等考慮不夠充分。

                三是預算執行和績效評價約束剛性不夠。一些預算安排沒有明確考核制度和評估標準,一些預算項目未設置績效評價指標或指標設置不夠科學,對執行情況缺乏評價基礎和依據,對預算執行的動態監控也不夠有效,有的支出隨意性較大。一些部門對預算執行中出現的問題追責問責不到位,難以形成剛性約束。一些部門落實整改主體責任不到位,重審計查出具體問題的整改,輕舉一反三、完善體制機制和推進相關領域改革,使得類似問題反復出現。

                對這些問題,4s彩票已依法出具了審計報告、下達了審計決定書或審計整改建議函,提出了審計意見和建議:一是深化部門預算編制制度改革,進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平,從源頭上解決資金結余沈澱、項目期末突擊花錢等問題;二是增強績效意識,堅持花錢必問效,無效必問責,進一步盤活各類沈澱資金資產,全面推進預算績效管理,提高資金使用績效;三是嚴格執行各項預算,加強追責問責,提高部門預算的約束力和剛性。各被審計單位正按照審計意見和建議積極組織整改,具體整改結果由其適時向社會公告。

                中央部門2018年度預算執行審計查出的主要問題

                序號 部門名稱 具體問題

                1 外交部 2018年,部本級部分項目預算未充分考慮上年執行情況,年末形成結轉資金700萬元、結余資金408.36萬元;部本級及部分所屬單位、駐外機構30個項目績效指標設置不合理,4個項目的績效自評未如實反映績效目標實現結果,6個項目未依據上年績效評價結果改進和調整年度預算;部本級未按規定執行政府采購規定,涉及金額2124.09萬元;部本級部分項目執行過程中未按合同進度付款,提前支付財政資金505.33萬元;部本級未反映6家駐外機構的207.22萬元支出,相應少計決算支出;1個所屬單位橫向課題收支在往來科目核算,少計收入218.66萬元、支出201.93萬元;10家駐外機構的3965.79萬元新增資產未納入固定資產核算;8家駐外機構未經報批,報廢固定資產17批次,涉及金額659.38萬元。

                至2018年底,部本級102.77萬元項目資金在往來科目長期掛賬未清理;部本級5067.7平方米辦公用房被所屬服務中心的所屬企業無償使用;所屬中國人民外交學會、北京外交人員服務局未及時辦理部分項目竣工財務決算,567.27萬元結余資金沈澱在項目單位。

                2017年至2018年,部本級部分工程項目被中標單位轉包給無相關資質單位實施,涉及金額3162.98萬元,其中2018年2476.31萬元;2013年至2018年,部本級未經批準將3115.52平方米部屬房產對外出租。

                序號 部門名稱 具體問題

                2 國家發展改革委     2018年,所屬價格成本調查中心個別項目設定的績效目標不細化,指向不夠明確。

                至2018年底,所屬宏觀經濟研究院有35.08萬元財政補助資金連續結轉超過10年未清理;所屬價格監測中心部分軟硬件升級項目已於2017年10月通過竣工驗收後正式運行,項目結余67.34萬元未清理。

                3 教育部     2018年,部本級違反規定將所屬機關服務中心住房改革支出經費編入本級基本支出預算,列支271.25萬元;3個專項未按規定設定績效目標;9個專項轉移支付資金對上年績效情況評價不符合要求;2個專項對上年績效自評不準確、不客觀;1個專項在上年未執行、績效自評為0分的情況下,仍安排當年預算10萬元;對10個專項轉移支付撰寫的評估報告,無評估依據、評估標準、評估方法等內容,不符合相關規定要求。2018年,所屬職業技術教育研究所未編制公務用車購置費預算,購置1輛公務用車,涉及金額17.96萬元;所屬科技發展中心將研討會費用24.83萬元轉由其持股公司承擔;1個所屬單位未執行政府采購相關規定,涉及金額113.23萬元。

                至2018年底,部本級未按規定清理上繳結余資金266.37萬元;所屬中國人民大學、中國地質大學(北京)取得的1200項專利權、著作權等無形資產未按規定入賬。

                2017年至2018年,所屬中國教育學會未將分支機構預算收支各13799.18萬元納入預算管理,其中2018年預算收支各6342.09萬元;所屬中國地質大學(北京)和中央財經大學未按規定公開處置固定資產,取得處置收入61.47萬元,其中2018年31.18萬元;所屬北京化工大學委托其所屬企業將學校部分房產對外出租,958.87萬元房租收入未納入學校賬簿統一核算,其中2018年828.41萬元;所屬中國傳媒大學後勤管理處作為學校內設機構,自行設立財務賬並進行獨立核算,未納入統一核算和預決算管理,2018年收入1232.27萬元、支出1299.63萬元;所屬中國教育電視臺1名退休幹部未按規定履行審批程序,超過規定年齡在中國教育電視協會兼職。2016年至2018年,所屬中國傳媒大學未按規定公開對外出租房產,涉及租金收入638.10萬元,其中2018年212.70萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                4 科技部 2018年,部本級在辦公樓維修改造項目上年預算800萬元全部結轉的情況下,未根據績效評價結果調整預算安排,至2018年底資金全部閑置;所屬中國科學技術交流中心在戰略性國際科技創新合作、政府間國際科技創新合作2個重點專項上年結轉120948.82萬元的情況下,未根據績效評價結果合理確定預算規模,仍安排預算120000萬元,2018年底結轉170033萬元;部本級5個一級預算項目的績效指標編制不夠規範合理,其中4個項目未按規定設置滿意度指標,1個項目設置的指標未細化量化;所屬中國科學技術交流中心、高技術研究發展中心、中國21世紀議程管理中心在年度預算編報過程中,未將上年結轉資金235932.49萬元列入預算安排,至2018年底仍有結轉資金50033萬元未支出;部本級未將科技成果轉化引導基金項目支出預算95715萬元、上年結轉71827萬元細化分配到項目承擔單位;部本級計劃外召開會議37次、會議費支出128萬元,其中1次會議要求參會單位支付住宿費等會議費用;所屬國家科技風險開發事業中心占用下屬企業2臺車輛;部本級未按政府采購規定報經財政部批準,直接將有關規劃制定工作委托所屬科技評估中心承擔,向其支付200萬元;所屬中國科學技術發展戰略研究院未按規定履行代理采購程序,直接采購打印機、計算機及軟件等14.8萬元。

                至2018年底,所屬知識產權事務中心未將資產處置收入4933.18萬元上繳財政;部本級和所屬機關服務中心未按規定報經批準出借出租行政辦公房產1294平方米,出租收入7.67萬元未上繳財政;部本級未及時辦理1個基建項目財務決算,涉及投資14151萬元;所屬中國科學技術發展戰略研究院對已完成138個項目收取的委托方資金1960.98萬元未確認收入,在往來科目中掛賬;所屬科技評估中心未按照規定對經營業務支出進行配比分攤,人員經費全部從科技計劃管理費和科技評估中心專項業務費中列支。

                2015年至2018年,科技部3名退休幹部違規在該部主管協會按月領取資金共58.32萬元,其中2018年領取23.41萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                5 工業和信息化部     2018年,部本級7個會議超範圍列支會議費47.1萬元,會議費結余40.85萬元存放在所屬單位;所屬中國信息通信研究院在無公函無接待清單的情況下,使用自有資金支付公務接待費28.81萬元;所屬國家無線電監測中心超編制配備公務用車8臺,公務用車運行維護費超預算支出115.96萬元;部本級未申報基本建設投資,使用財政資金1038萬元新建信息系統;部本級部分預算項目績效目標和績效指標設定不夠完整、科學;所屬國家無線電監測中心1項工程在未取得概算批復的情況下,安排財政預算1100萬元。

                至2018年底,因部本級下達項目資金較晚,財政資金23733.5萬元結存在項目承擔單位;部本級2017年及以前年度的財政結余資金3114.5萬元未上繳財政;所屬中國信息通信研究院已結題驗收2年以上的科研項目102個,形成財政結余資金2091.25萬元未上繳財政;所屬國家無線電監測中心雲南監測站2012年已完工的基建項目長期未辦理竣工決算;所屬北京理工大學未及時上繳教育收費21479.2萬元,部分房產未登記入賬,涉及資產原值10228.7萬元,未確認珠海學院30%權益的資產價值;所屬哈爾濱工業大學等3所高校24146.63平方米住房閑置,涉及房產原值2184.45萬元;所屬中國信息通信研究院未將自行研發形成的知識產權納入資產管理和會計核算,在未履行評估和公示程序的情況下,將持有的5項知識產權無償轉讓給所屬企業。

                2017年至2018年,所屬計算機和微電子發展研究中心未按規定程序申報基建項目,涉及財政預算8330萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                6 國家民委 2018年,委本級的1個三類會議參會人數超出規定126人;所屬中央民族大學出國費23.12萬元由其所屬的社會團體承擔;所屬招待所、培訓中心收支未納入部門預決算反映,涉及收入2023.66萬元、支出2144.87萬元。

                至2018年底,委本級31輛公車已上交、報廢或調走,未及時調減相關會計賬目,涉及金額872.04萬元;所屬中央民族大學752.44萬元收入在往來賬核算,未確認收入,其中2018年185.66萬元;所屬中央民族大學2015年底前發生的課題費等280.34萬元在往來科目中掛賬,未及時清理;所屬中央民族大學未經批準對外出租9處房產,取得租金收入1654.22萬元,其中2018年485.2萬元。

                2017年至2018年,1家所屬單位未按“收支兩條線”要求上繳非稅收入429.08萬元,其中2018年224.55萬元;所屬公益一類事業單位中央民族幹部學院違規對外經營,取得收入3039.44萬元,其中2018年1488.77萬元。

                2016年至2018年,委本級采取“以撥代支”方式向8家所屬單位撥付項目資金394.17萬元,至2018年底,仍有274.07萬元未支出結存在所屬單位。

                2014年至2015年,所屬北方民族大學以詢價方式從不具備貨物供應資質的公司采購貨物,涉及金額109.18萬元。

                委本級預算績效管理流程不夠完善,責任約束制等不健全;部分項目指標設置不夠合理,缺少主要預算績效指標,無法完整體現項目經濟效益或社會效益;個別項目績效自評結果依據不夠充分;委本級對所屬單位上報績效指標審核不到位。

                序號 部門名稱 具體問題

                7 公安部     2018年,部本級多申報財政預算620萬元,至年底該項資金尚未動用;1個項目在2017年結轉3000萬元的情況下,仍安排預算8500萬元,年底結轉7556.57萬元;在經常性業務費項目中為所屬物證鑒定中心安排專項經費1580萬元。

                2016年至2018年,部本級8項單次金額在100萬元以上的采購事項,在不符合相關條件的情況下違規采用單一來源方式采購,涉及金額3082.97萬元。

                至2018年底,部本級未將2013年采購的49輛公安裝備用車計入固定資產賬,涉及金額2157.94萬元;所屬高級警官學院的1個項目已完工並投入使用,未計入固定資產賬,涉及投資784.43萬元。

                8 民政部 2018年,部本級和所屬國家康復輔具研究中心3個項目績效目標設置不完整、不細化、難量化;所屬北京社會管理職業學院3個項目績效自評結果不真實,績效評價結果未在預算安排和預算調整中得到有效應用;1個所屬單位信息系統建設目標未實現,績效指標設置不科學,自評結果不真實;部本級第二次全國地名普查轉移支付資金42696萬元分配過程中,未考慮以前年度資金使用情況;部本級少計收入365萬元;1個所屬單位少計無形資產1080.4萬元;所屬地名研究所30.8萬元結余資金未按規定上繳財政;所屬國家康復輔具研究中心以撥代支1697.2萬元;所屬國家康復輔具研究中心使用事業結余資金2000萬元違規購買理財產品;所屬國家康復輔具研究中心未經報批,將資產價值為6984.27萬元的設備無償借給下屬單位。

                至2018年底,所屬中國福利彩票發行管理中心未按照“收支兩條線”管理要求將2014年房屋處置收入1522萬元上交財政。

                2017年5月至2019年2月,民政部1名退休幹部在所屬社會組織兼職取酬2.8萬元,其中2018年1.76萬元;2017年至2018年,所屬機關服務局未經批準出租行政辦公用房,出租收入140萬元未實行“收支兩條線”管理,其中2018年70萬元;2016年至2018年,所屬機關服務局未經報批出租辦公用房,取得出租收入921.16萬元,其中2018年257.85萬元;2014年至2018年,部本級未經報批,將所屬單位土地和房屋交由所屬機關服務局所屬企業對外出租,取得出租收入1432萬元,其中2018年492萬元;2016年起,所屬低收入家庭認定指導中心無償出借給所屬社會組織110平方米辦公用房。

                所屬北京社會管理職業學院回遷項目一期工程建設進度滯後,在2017年預算18111萬元未支出的情況下,仍安排預算7500萬元,至2018年底繼續結轉23702.41萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                9 司法部     2018年,部本級列支以前年度會議費用59萬元,報銷2名其他單位人員國際旅費6.69萬元;部本級和所屬信息中心向票務公司支付禁止加收的訂票服務費11.43萬元;原法制辦所屬3家事業單位公務用車制度改革工作未嚴格按規定實施,涉及金額31.64萬元;所屬司法考試中心違規發放津補貼12.16萬元;所屬法律援助中心違規發放補貼8.57萬元;所屬司法考試中心未按規定履行政府采購程序,涉及金額615.05萬元;所屬信息中心差旅費支出32.88萬元未按規定使用公務卡結算,部分公務出行機票未經政府采購,涉及金額13.48萬元;部本級和3家所屬單位違規從本單位零余額賬戶向實有資金賬戶劃轉資金共計1270.27萬元;部本級10名退休幹部在所屬協會兼職並領取補貼共計25.43萬元;所屬司法研究所、預防犯罪研究所提前列支2019年費用,決算多計支出140.35萬元。

                至2018年底,部本級和1家所屬單位取得資產處置收入未及時上繳國庫,涉及金額46.57萬元,其中2018年16.07萬元;部本級往來款718.75萬元掛賬3年以上未清理;所屬司法考試中心對各地欠繳的考務費監督管理不到位,尚有248.43萬元未上繳中央財政,其中2018年45.55萬元;部本級和1家所屬單位3個基建項目未按規定辦理竣工決算或對固定資產暫估入賬,涉及金額64314萬元;所屬機關服務局對外投資未入賬,涉及金額30萬元。

                10 財政部     2018年,部本級2個項目在前兩年預算執行率較低的情況下,未充分考慮項目結轉仍按照以前規模申報預算,年底結余214.34萬元;所屬機關服務中心未獲批準將代管的部本級房屋對外出租,取得收入488.36萬元;所屬機關服務中心申請維修專項經費1405萬元已用於部本級房屋和設備維修,未在部本級預算和決算反映。

                序號 部門名稱 具體問題

                11 人力資源社會保障部     2018年,部本級1個業務培訓班超標準列支培訓費2.95萬元;部本級3個基本建設項目未及時辦理竣工決算;所屬人事科學研究院超範圍、超標準列支國際會議費6.02萬元;所屬社會保險事業管理中心在“委托業務費”科目下列支會議費4.35萬元;所屬人事考試中心1個會議未納入會議費核算且超標準列支會議費1.04萬元,未經審批自行對外捐贈筆記本電腦等資產19.28萬元,購買物業服務未執行政府集中采購,涉及金額140.05萬元。2018年,所屬全國人才流動中心違規占用下屬企業車輛3輛,並由企業承擔用車費用3.76萬元;未經審批支付辦公用房裝修款202.86萬元,其中財政資金77.31萬元;以報銷手機話費的形式,違規發放通訊補貼6.1萬元;1個服務采購項目未列入政府采購預算,涉及金額286.33萬元;購買服務器硬盤、筆記本電腦等未執行政府集中采購,涉及金額10.40萬元;未優先購買通過政府采購方式確定的優惠機票,涉及金額11.50萬元;違規無償占用下屬企業辦公用房1558.31平方米。

                至2018年底,所屬人事考試中心在“其他應收款”長期掛賬843萬元,未及時清理。

                序號 部門名稱 具體問題

                12 自然資源部     2018年,部本級20個一級預算項目、2個所屬單位的2個項目,效益指標或滿意度指標未設定或未量化、績效自評指標設定不合理或對項目滿意度指標的評價依據不充分;部本級未按規定提交1個專項2017年度績效自評表;部本級和1個所屬單位未按規定清理上交7個項目結余資金1856.5萬元;原國家測繪地理信息局本級1個團組未按出國任務計劃安排行程,安排無關人員參團並支出6萬元,1個團組未經批準組織企業人員參加,原國家測繪地理信息局本級及1個所屬單位超標準列支出國培訓費用3.07萬元;2個所屬單位未實行公務用車油耗、運行費用單車核算或公務用車信息登記和記錄保管不完整;原國家海洋局本級會議費3.62萬元在所屬單位列支;1個所屬單位將1個會議拆分為2個四類會議報銷會議費9.47萬元,5個會議超天數或超人數;1個所屬單位超標準列支會議費1.67萬元,計劃外召開四類會議36個;1個所屬單位采購服務未按規定進行公開招標,涉及金額576萬元;原國家測繪地理信息局本級在往來賬核算培訓收入10.92萬元、培訓支出10.36萬元;1個所屬單位提前列支2019年費用32萬元;1個所屬單位違規收取管理費用110萬元;1個所屬單位未經批準對外出租1469平方米房產,收取租金335.43萬元。

                至2018年底,部本級未批復1個所屬單位2013年提出的竣工決算申請;1個所屬單位的全資子公司依托該單位開展業務,公司為其計提的項目運行維護費115.49萬元未在該所屬單位賬面反映,2018年,公司購買20.90萬元轎車一輛由該所屬單位使用;2個所屬單位2個基建項目未及時進行竣工決算;原國家測繪地理信息局本級往來款科目長期未清理,涉及金額468.40萬元;1個所屬單位尚未完成2015年已停業的2家下屬公司的工商註銷登記手續。

                2017年至2018年,1個所屬單位研究生學費收入369萬元未實行“收支兩條線”管理,其中2018年182.6萬元;1個所屬單位未按規定將2項活動的收支納入本單位賬冊核算,涉及金額729.49萬元,其中2018年371.4萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                13 生態環境部     2018年,部本級編報“國家環境保護標準管理”項目預算時,未充分考慮前兩年預算執行率較低、結轉資金較多的情況,仍按以前規模編報預算,導致2018年形成結轉資金23.33萬元。

                至2018年底,部本級在2016年和2017年指定中國環境保護產業協會承擔的環境服務業財務統計等工作已完成的情況下,向中國環境保護產業協會撥款形成的結余資金56.9萬元沈澱在該協會實有資金賬戶,未按規定及時清理上繳;以前年度地方環境保護部門交來的基建項目配套資金在往來科目掛賬68.94萬元,掛賬時間10年以上,未按規定及時清理上繳;3個項目預算執行率低,項目進展較慢,但項目績效自評時產出指標、效益指標和滿意度指標均為滿分,績效評價不夠客觀。

                14 住房城鄉建設部     2018年,部本級未按規定向財政部報送城市管網專項資金績效評價結果,績效評價結果未得到有效運用;審計抽查部本級和所屬單位15個預算項目中6個績效指標設置不夠完整、細化;所屬執業資格註冊中心在非會議定點場所召開會議,支出4.89萬元,公務出行所購機票非政府采購機票,涉及金額286.17萬元。

                至2018年底,所屬中國城市規劃設計研究院超編制配備公務用車1輛,未按規定報經批準出借辦公用房365.22平米。

                2017年,住房城鄉建設部等部門在專家組人數未達到規定要求的情況下組織開展技術審查,確定2017年和2018年列入中央財政專項支持範圍對象名單,涉及專項資金36億元,其中2018年18億元。

                序號 部門名稱 具體問題

                15 交通運輸部     2018年,部本級預算中未包含國際組織贈款254.91萬美元,折合人民幣1708.82萬元;部本級168個項目合計5419.6萬元政府購買服務未編入政府購買服務預算;交通運輸部未按規定督促省級交通運輸部門開展車輛購置稅交通運輸重點項目績效自評,當年僅五省市交通主管部門提供重點項目績效考評報告;所屬救助打撈局采購的項目未報經財政部批準,采用單一來源采購方式采購救助直升機相關設備222萬元;所屬機關服務中心完成基建並賬後,在建工程科目減少5224.43萬元,只登記新增固定資產300萬元,在事業支出中列支未實際支付的物業費等3396.16萬元,公務用車運行維護費支出預算和決算編報口徑不一致;所屬科學研究院1個項目績效自評結果與實際情況不符,會議計劃不完整和8次會議要求參會人員承擔食宿費用。

                至2018年底,所屬南海救助局、北海救助局4個基建項目未及時進行竣工財務決算,其中2個項目結余資金443.63萬元未上繳;所屬機關服務中心尚未落實交通運輸部2016年12月批復的公務用車制度改革實施方案。

                2016年至2018年,部本級重點公路項目初步設計審批技術咨詢服務預算16883.78萬元(2018年安排預算5448萬元),實際簽訂購買服務合同金額28922.55萬元,其中12038.77萬元無相應預算保障;交通運輸部連續為2個未開工的國道改造項目安排車購稅資金6.3億元,其中2018年16080萬元;所屬救助打撈局在出國經費預算外,使用財政專項資金支付飛行員出國培訓經費4204.32萬元,其中2018年586.92萬元。

                2015年,所屬煙臺打撈局未經批準處置1艘客滾船,總價值2.41億元。

                序號 部門名稱 具體問題

                16 水利部 2018年,部本級和所屬建設管理與質量安全中心等4家單位14個會議人數超規模342人;所屬信息中心計劃外召開四類會議8個;所屬水利水電規劃設計總院在辦公費中列支會議費73.93萬元,其中使用財政資金64.56萬元;所屬機關服務局和信息中心未按規定進行政府采購,涉及金額702.77萬元;部分項目支出績效管理不完善,其中:3個項目的個別績效目標沒有設定相關聯的績效指標,2個項目績效指標設定不完整,30個項目績效指標量化比例低、可衡量性不強,2個項目績效自評不夠客觀;所屬水利水電規劃設計總院應確認未確認收入371.72萬元;所屬機關服務局收到國管局撥付的專項經費23.87萬元,當年支付設備合同款21.49萬元,收支在往來科目核算,購買的設備未登記固定資產。

                至2018年底,水利部機關北樓維修改造項目累計支出4688.44萬元,結轉結余資金1375.56萬元,未及時辦理竣工決算,項目建設成本未進行會計核算,項目完工交付使用後未暫估資產價值入賬。

                所屬機關服務局2017年1月未獲批準將產權為水利部的房產出租,2018年取得出租收入100萬元。

                中央專項轉移支付水利發展資金績效管理不規範,其中:2018年安排的水利發展資金中有4個支出方向未設置相應的績效指標;2017年水利發展資金整體績效評價時調整29項指標未按規定報批;安徽、山東等6省(區)2017年度水利發展資金績效目標中有11個指標的完成值是績效目標批復值的10倍以上。

                序號 部門名稱 具體問題

                17 農業農村部     2018年,部本級會議參會人數超規模,並由地方農業部門承擔租車費用7.37萬元;3個會議未在定點場所召開,涉及金額29.67萬元;部分項目績效目標設定與年度預算資金安排不匹配,在項目績效目標基本完成的情況下,年末結轉資金12971.57萬元;1個項目未按規定程序使用競爭性磋商方式進行政府采購,涉及金額1597萬元;未按規定批復所屬單位二級項目績效目標,所屬單位按未經批復的績效目標組織預算執行、開展績效評價;部本級和所屬財會服務中心等5個財政項目預算編制不夠科學,年底結轉資金41115.23萬元;所屬中國農業科學院本級未按規定標準分配使用人員經費,涉及資金6033.54萬元;所屬全國農業技術推廣服務中心個別項目未將制度創設等實施內容納入績效目標,2017和2018年項目預算分別為826.25萬元、1258.06萬元,至2019年3月底相關制度尚未出臺;所屬中國農業科學院房產出租收入及相關支出未納入決算管理,形成賬外資產2304.09萬元,其南口中試基地748.85萬元資產和65.64萬元負債未納入決算管理;果菜茶有機肥替代化肥轉移支付資金10億元和農業生產托管服務轉移支付資金40億元在分配過程未考慮上年績效因素。

                至2018年底,農業農村部2018年機構改革涉及的資產劃轉工作尚未完成,涉及資產10485.21萬元;所屬中國農業科學院累計向所屬投資企業無償借款2062.49萬元長期未收回,部分資金存在損失風險,其西部農業研究中心辦公區自籌建設項目未履行報備手續,涉及金額3000萬元。

                2017年至2018年,1個專項共補助不符合條件的對象524個,涉及中央補助資金7910萬元(其中2018年194個、涉及中央資金3527萬元);深松整地項目轉移支付資金40億元在分配過程中未充分考慮上年績效因素。2012年至2018年,1個專項超標準安排505個實施主體2514個項目,涉及中央補助資金9967.09萬元(其中2018年超標準安排47個實施主體297個項目,涉及中央補助資金2482.80萬元)。

                序號 部門名稱 具體問題

                18 商務部     2018年,部本級2個項目結轉資金145393.63萬元未編入預算,當年實際使用結轉資金135762.74萬元;18個項目當年實際使用的結轉資金有71545.22萬元未納入;部本級駐外經商機構項目未充分考慮以前年度結轉資金較多的情況,仍申請較大預算,2018年底形成結轉資金2823萬元、結余資金4867.16萬元;部本級和所屬單位7個二級項目預算績效管理不規範,其中:1個項目預算績效目標設定與項目內容、預算資金安排不一致,7個項目未達到預算績效目標、存在預算績效自評不規範情況,4個項目編制預算未有效利用績效自評結果;所屬投資促進事務局在非會議定點場所召開全國性會議2個,支出4.08萬元。

                至2018年底,所屬出版社投入財政資金630萬元於2017年7月建成的1個平臺項目未實現預期經濟效益,平臺配套軟硬件設備全部閑置;部本級因產權關系不明、無法確定原值等原因,建築面積148655.94平方米的10處房產未入賬;所屬外貿中心(集團)以前年度計提的應付工資83313.84萬元及大修基金20485.92萬元長期掛賬,多計負債、少計留存收益103779.76萬元;所屬外貿中心(集團)建築面積3188.86平方米1處房產產權歸屬不清;所屬機關服務局下屬企業未按規定報經批準出租原外經貿部2處房產,2018年租金收入1140.74萬元,用於企業日常經費開支等;所屬培訓中心未按規定報經批準出租教學樓、圖書館和學生宿舍樓等設施用於合作辦學,2018年租金收入725萬元。

                19 文化和旅遊部     2018年,所屬公共文化中心部分項目設置的績效評價三級指標值不夠合理。

                至2018年底,所屬機關服務中心159.05萬元應收款長期掛賬,結余資金207.12萬元未及時清理;所屬中國藝術研究院已交付使用的3614.16萬元工程未及時轉增固定資產。

                序號 部門名稱 具體問題

                20 國家衛生健康委 2018年,委本級和所屬2個單位會議參會人員超人數760人,涉及三、四類會議共11個;所屬中國健康教育中心等3個單位有183.3萬元會議費支出未制定年度會議計劃,涉及四類會議146個;所屬中國人口與發展研究中心會議費超標,涉及金額11.64萬元;所屬中國醫學科學院病原生物學研究所和中國醫學科學院醫藥生物技術研究所將研究生教育經費等收入和支出在其他應付款科目核算,造成少計收入1334.08萬元、少計支出1166.92萬元;所屬中國醫學科學院和北京協和醫學院承擔的2個專項資金項目均未按照規定納入部門三年滾動項目庫管理,涉及項目預算99300萬元。

                至2018年底,委本級和所屬5個單位結余資金未按規定清理上繳,涉及金額2735.76萬元;所屬北京協和醫學院采取以撥代支方式向5個項目單位撥付的2006萬元尚有1048.37萬元未支出,造成決算支出不實;所屬中國醫學科學院病原生物學研究所於2011年至2015年間購置的120臺/套儀器設備一直未投入使用,造成資產閑置,涉及金額918.44萬元。

                2017年至2018年,所屬中國健康教育中心未按規定優先通過政府采購方式購買公務機票,涉及金額151.27萬元,其中2018年80.08萬元;2017年,所屬科學技術研究所5個項目政府采購程序不規範,項目招標公告、中標結果等招標采購信息未按規定在財政部門指定媒體上發布,評標專家未按規定從政府采購評審專家庫中抽取,涉及金額11791.54萬元。

                自2008年9月起,所屬中國醫學科學院醫藥生物技術研究所違規占用下屬企業車輛1輛,價值48.17萬元;自2005年起,所屬衛生健康監督中心未經審批將辦公用房無償出借給下屬企業使用,2005年12月至2018年10月,出借辦公用房面積為74.7平方米,2018年11月以後,出借面積調減為61.5平方米。

                序號 部門名稱 具體問題

                21 應急管理部 2018年,應急部未將所屬經費自理事業單位煤炭工業職業技能鑒定指導中心納入部門預算管理,當年該單位取得事業等收入226.93萬元;為所屬經費自理事業單位研究中心編報財政撥款住房改革支出預算241.44萬元;部本級未按規定將2017年末公房出售收入余額的20%安排用於發放購房補貼,未編報會議計劃。2018年,煤礦安監局在未按規定報經財政部審批的情況下,將相關現場檢查考核工作,直接委托給應急部所屬4家事業單位實施,金額合計1479.40萬元;所屬華北科技學院1個項目的4個子項目僅完成1個,而績效自評總分為95.2分,項目進度與績效自評結果不符。

                2018年12月,所屬通信信息中心預估基本支出1140萬元記入事業支出,其中,73.41萬元在本年度並未發生、10.03萬元為已經支出費用重復預估,合計多計支出83.44萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                22 中國人民銀行     2018年,總行征信管理局簽訂印制《個人征信業務經營許可證》正、副本各5000份的合同,支付印制費用12萬元,至2019年2月,僅對外頒發正、副本各1份,預算支出績效較低;所屬中國錢幣博物館等4家二級單位的“安全防衛費”項目,部分績效目標和績效指標設置不合理;總行未按績效評價結果改進“外交外事費”項目的預算管理;總行未在規定時間以正式發文形式批復分支機構預算;所屬中國金融電子化公司超範圍列支業務招待費353萬元;人民銀行預算中還存在基建項目預算未分解到具體實施單位、為下屬機構代編代報項目預算、將2家事業單位作為1家二級預算單位編報預算的情況。

                2017年,所屬中國反洗錢監測分析中心的“電子設備購置費”績效自評表未按項目預算實際執行數填報;《中國人民銀行2017年反假幣經費績效評價報告》績效評價金額與該報告反映的項目產出結果不匹配;“培訓支出”項目的績效自評中,只反映了部分分支機構的培訓產出,未反映該項目的整體產出。

                至2018年底,所屬中國人民銀行集中采購中心以前年度采購項目留存資金521.85萬元在暫收款掛賬超5年未處理;所屬中國金幣總公司董事會重大事項決策不規範,2015年購置未取得預售許可的16483.41平方米的商務信息中心用房及車庫,總價2.44億元,已付房款1.95億元,閑置至今;所屬中國金融電子化公司使用勞務派遣人員比例過高、期限過長,勞務派遣人員占員工總數的26.9%,工作1年以上的156人,最長的已超過8年。2019年2月,所屬中國金融電子化公司固定資產賬實不符,原值650.46萬元的電子設備遺失,3處房產未在固定資產賬內反映,形成賬外資產;至2019年2月27日,所屬中國外匯交易中心未及時收繳14753.07萬元交易費,其中欠費一年以上金額合計1388.68萬元。

                2014年至2018年10月,所屬中國外匯交易中心1家控股公司通過與其他公司簽訂無實質業務合作服務合同,虛列開發服務費合計837萬元,其中2018年171萬元;2017年及以前年度,所屬中國外匯交易中心的1家控股公司,計提職工薪酬金額大於實際發放給職工的薪酬金額1684.36萬元,多計提部分無對應發放人員及內容。

                序號 部門名稱 具體問題

                23 4s彩票     2018年,所屬中國審計報社1個項目驗收結項,至2019年3月底,有65萬元軟件開發費未轉入無形資產;所屬中國審計報社在1個項目實施過程中,未按照項目合同約定的條款收取受托開發方項目履約保函金額12.35萬元。

                2016年至2018年,所屬計算中心在1個項目中重復申報用於計算機相關培訓事項的預算,造成該項目2018年底結余結轉74.87萬元,其中34.87萬元已連續結轉2年。

                24 國務院辦公廳     2018年,廳本級未將所屬機關服務中心納入預算編報範圍,該中心當年收入119.23萬元;廳本級代1個所屬單位編制預算,其中項目支出預算4761萬元;廳本級4個項目未充分考慮結轉資金和支出需求情況編制預算,年底形成結余資金721.53萬元。

                2014年至2018年,所屬機關服務中心將部分項目的收入176.12萬元、支出114.27萬元在往來賬上核算。

                序號 部門名稱 具體問題

                25 國務院國資委     2018年,委本級1個四類會議未在定點飯店召開,發生會議費6.70萬元;所屬紡織機關服務中心擴大開支範圍承擔下屬企業人員出國費用18.30萬元,未編制年度會議計劃,在培訓費科目列支半年總結會等3項會議經費6.45萬元,未編制年度培訓計劃舉辦培訓班,支出培訓費2.12萬元。

                至2018年底,所屬紡織機關服務中心2017年立項的1個基本建設項目已提前終止,項目結余資金500萬元未上繳財政。

                2017年至2018年,委本級違規將11個事項委托給所屬公益一類事業單位承擔,涉及合同金額1005萬元,其中4個達到政府采購限額標準的事項未按規定履行政府采購程序,合同金額750萬元(2018年220萬元)。

                至審計時,委本級2個在2015年底完工驗收並交付使用的基本建設項目仍未辦理竣工決算、未確認固定資產;所屬中國建築材料聯合會有1個在2014年7月完工驗收並投入使用的維修改造項目仍未確認固定資產。

                所屬輕工機關服務中心及其下屬事業單位輕工招待所(中輕賓館)各超編制使用1輛公務用車;所屬有色金屬機關服務中心、冶金機關服務中心、紡織機關服務中心和輕工機關服務中心借用下屬單位車輛19輛,支出公務用車運行維護費用13.08萬元;所屬有色金屬機關服務中心和冶金機關服務中心未嚴格執行公務用車使用登記制度。所屬建材機關服務中心未經審批出租3處國有資產,出租收入906.60萬元未納入預算管理;所屬有色金屬機關服務中心未經審批出租2處國有資產;所屬冶金機關服務中心未經審批出租2處國有資產,未經審批授權下屬企業和事業單位對外投資。

                序號 部門名稱 具體問題

                26 海關總署     2018年,署本級3個項目、所屬數據中心2個項目實際支出內容交叉重復;2個所屬海關的海關科技信息化建設項目預算編報不規範,涉及金額90.25萬元;署本級14.66億元年初預算未細化到具體單位和項目;署本級因公出國(境)費24.72萬元在2019年列支;署本級提前列支項目支出5586.03萬元;署本級2個項目、2個所屬單位的3個項目績效目標設定不合規或不合理;署本級1個項目的績效目標未完全實現;署本級和所屬38家單位少計資產類科目合計3695.28萬元。2017年,署本級少計因公出國(境)費90.13萬元,實際超預算38.85萬元。

                至2018年底,海關系統72個基建項目完成竣工驗收,涉及結轉資金3983.53萬元,未及時辦理竣工決算並確認結余資金;所屬2家駐外機構結余資金518.24萬元未按規定上繳財政;署本級未對60套房產和10個車位確認產權並登記入賬,出租其中部分資產的收入未計入海關法定賬冊;署本級未將2016年和2017年6.24億元非稅收入上繳中央財政。至2019年3月,署本級2018年及以前年度支出25.91億元購置的364臺設備滯留在廠家或未投入使用,2019年繼續申請預算4.54億元采購70臺設備。2016年至2018年,署本級3個項目預算執行率低於50%,預算編制未充分考慮上年預算執行情況和績效評價結果。2015年至2018年,海關總署直屬機關工會未按規定報銷費用46.58萬元。2017年和2018年,所屬天津海關按照2012年自行出臺政策發放醫療補貼1540.8萬元。

                海關總署發文要求地方政府負擔海關系統協管員經費,且在協管員經費已由地方承擔的情況下,2018年,署本級仍向6個海關安排協管員經費2050萬元,導致6個海關基本支出大額結轉。

                27 稅務總局     2018年度,局本級1個二級項目產出指標和績效目標不匹配;局本級部分維修材料采購管理不規範,無庫存登記和領用記錄,從一家公司購買價格高於市場價格,共計支出51.06萬元;局本級個別信息化資產因賬目調整不及時造成賬實不符,涉及金額1178.46萬元;所屬機關服務局代收供暖費等122.04萬元未及時上繳局機關。

                序號 部門名稱 具體問題

                28 市場監管總局     2018年,原質檢總局本級和所屬機關服務中心4個四類會議超規模203人,涉及金額38.48萬元;原質檢總局本級和所屬信息中心在編制4個專項預算時,未統籌考慮項目上年結轉16388.36萬元,繼續申報並獲預算批復8321.41萬元,年底結轉16836.03萬元;局本級指定單位承擔特種設備宣傳培訓工作,再通過競爭性磋商與其簽訂130萬元服務合同;原工商總局本級2018年未履行政府采購程序,化整為零,與所屬中國工商報社簽訂2個60萬元的網站監測和運營服務合同;原質檢總局本級1個項目2018年預算5837.02萬元於年底才向財政部申請細化到具體單位、12個項目預算資金共計3.22億元年中才由相關業務司細化到具體單位;局本級和所屬中國消費者協會13人未經批準參加中國消費者報社組織的宣傳活動,領取現金共計3.5萬元;原質檢總局本級2個專項績效目標選取和指標設定不夠科學;1個專項的2017年度績效自評結果與實際執行情況不符。

                至2018年底,原工商總局本級2016年完工的2個項目和所屬中國特種設備檢測研究院2017年投入使用的1個項目未及時辦理竣工決算;所屬中國計量科學研究院2個修購專項結余資金31.13萬元,未按規定上繳;原質檢總局離退休幹部上繳兼職款50.64萬元、所屬機關服務中心2014年出租房產收入91.51萬元、所屬中國檢驗檢疫科學研究院以前年度報廢設備和車輛等收入51.84萬元,未上繳國庫。

                至2019年3月底,所屬中國檢驗檢疫科學研究院實施的綜合科研樓項目投資超概算12985萬元,項目主體完工4年仍拖欠工程款6955萬元,為完成項目建設內容,另立3個項目於2017年至2018年重復申報財政資金1666萬元,其中2018年300萬元。

                2017年12月,原質檢總局本級召開計量工作座談會,由39名參會人員所在單位承擔會議費6.44萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                29 廣電總局 2018年,所屬中國廣播電視國際經濟技術合作總公司2個出國團組違規報銷出國費用共計10.33萬元,1人因公出國未經批準而成行,涉及費用4.43萬元;所屬國家廣播電視總局無線電臺管理局舉辦學習培訓班,其中下屬單位承擔其參訓91人發生的培訓費10.92萬元。

                2016年至2018年,所屬中國廣播電影電視社會組織聯合會1個項目多報預算,廣電總局審核不嚴,涉及金額共180萬元,其中2018年60萬元;2017年和2018年,所屬國家廣播電視總局監管中心、國家廣播電視總局無線電臺管理局部分項目績效目標設定不科學、自評不準確或不完整;所屬國家廣播電視總局機關服務局未按規定履行審批、備案手續,將10處房產對外出租。

                至2018年底,所屬國家廣播電視總局廣播電視科學研究院1處房產未在賬面反映,對5家企業的股權投資1024萬元未在賬面反映,1處業務用房長期處於閑置狀態;所屬中國錄音師協會對外投資21萬元未在賬面反映。

                30 體育總局 2018年,局本級將會議支出2.93萬元、培訓支出42.7萬元轉由下屬單位冬運中心承擔,違規列支應由下屬單位承擔的費用99.61萬元,其中重復支付相關公司3.75萬元;局本級1個項目績效目標不夠細化,自評結果不符合實際;所屬體育科學研究所3個項目績效自評結果不實;所屬乒乓球羽毛球運動管理中心、北京體育大學部分項目未實現績效目標;所屬自行車擊劍運動管理中心違規批準下屬事業單位超編制配備公務用車1輛;所屬冬季運動管理中心未公開招標采購貨物和服務1910.29萬元,未嚴格執行政府采購程序,涉及金額1801.12萬元;所屬中國滑冰協會未按規定經過部門集中采購程序,自行租賃速滑訓練裝備76.89萬元;所屬乒乓球羽毛球運動管理中心培訓班收支未納入單位統一核算,當年收入244.36萬元、支出220.45萬元,結余23.91萬元;所屬自行車擊劍運動管理中心固定資產管理不規範,部分資產缺失,涉及金額456.18萬元。

                至2018年底,所屬水上運動管理中心未按要求完成公務用車處置;所屬北京體育大學、自行車擊劍運動管理中心和乒乓球羽毛球運動管理中心未建立公務用車管理臺賬,公務用車信息登記不全;所屬北京體育大學未將119個已於2016年底前通過驗收的中央財政科研課題項目結余統籌使用,涉及資金218.4萬元。

                2017年,所屬水上運動管理中心未按規定執行政府采購程序,涉及金額150萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                31 國家體育總局體育彩票管理中心     2018年,中心本級在年度會議計劃外召開四類會議5個,支出會議費共計5.52萬元;對2017年度的18個二級項目支出開展績效自評時,未對6個二級項目的滿意度指標開展測評。

                32 國家統計局 2018年,局本級批準11個團組在國(境)外超期停留,超規定共57人·天;局本級6個四類會議的參會人數超規定共168人;局本級預算編制不完整,其他收入1000萬元未納入當年預算管理。

                至2018年底,局本級未及時上繳結余資金122.08萬元;局本級和所屬數據管理中心購置的部分資產3473.41萬元未納入固定資產會計賬目核算;局本級及所屬數據管理中心等7家單位委托開發或購置的36個信息系統軟件8605.96萬元未納入無形資產會計賬目核算;所屬數據管理中心和所屬統計科學研究所課題收支長期在往來科目核算,分別少計收入1818.49萬元、508.91萬元,少計支出1366.64萬元、217.21萬元;所屬中國信息報社取得的廣告和宣傳費等收入長期在往來科目核算,少計收入966.74萬元。

                2017年至2018年,所屬中國統計信息服務中心和所屬中國經濟景氣監測中心采購辦公設備等未按規定執行政府采購,涉及金額20.92萬元,其中2018年10.11萬元;統計局項目支出績效自評工作未做到全覆蓋;2018年,統計局對個別項目績效自評結果與實際實施情況差異較大。

                33 國務院參事室     2018年,國務院參事室未執行政府采購程序,將部分刊物編輯等工作外包給其主管的非營利性社會組織,支付外包服務費250萬元;所屬機關服務中心將租用的部分辦公用房無償提供給非預算單位當代綠色經濟研究中心使用。

                序號 部門名稱 具體問題

                34 國管局 2018年,局本級未按規定通過指定賬戶收繳非稅收入2116.41萬元;局本級未按規定在2個工作日內上繳非稅收入920.69萬元;所屬單位未將租賃期滿獲得產權的資產登記入賬,涉及金額311.89萬元。

                至2018年底,國管局批復立項、投資概算、安排投資計劃和自身實施的部分基本建設項目,已竣工並投入使用,但未辦理竣工決算,結余資金未清理上繳;國管局在2015年8月至2017年4月批復的7個老舊小區綜合整治項目一直未開工,部分項目資金閑置;局本級掛賬超過3年的資金709.92萬元未及時清理結算。

                2017年至2018年,局本級有40個項目未設立績效目標,其中2018年24個;有55個項目績效指標設置不完整,其中2018年24個;2017年有14個項目未開展績效自評;部分項目績效自評指標的分值和權重設置不合理,個別項目實施後未達到目標。

                35 國務院港澳辦     2018年,辦本級將部分項目收入80萬元在往來科目核算;辦本級車輛運行維護費超預算支出4.42萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                36 新華社     2018年,社本級未按項目進度,提前將項目資金21162萬元撥付到所屬非預算單位,形成結轉20490.36萬元;社本級超過所屬新聞信息中心申請金額調增預算,形成結轉111萬元;社本級在某項目以前年度預算資金大量結轉情況下,繼續申報預算5414萬元;社本級2個項目績效評價結果與實際情況不符,未在預算安排中得到有效應用;社本級將房屋租賃費86.18萬元記入差旅費;所屬瞭望周刊社、參考消息報社、新聞信息中心無預算安排因公出國(境),支出18.02萬元;所屬半月談雜誌社超會期開會,涉及經費32.55萬元;1個所屬單位多計收入377.36萬元。

                至2018年底,社本級未按期完成國內分社、所屬企事業單位公務用車制度改革;社本級和國內分社以前年度超標準或編制外購買的41輛公務用車,仍作為一般公務用車由國內分社使用,未按規定報主管部門審批;社本級項目結余資金2168.41萬元未按規定清理;社本級已交付使用的基建工程未轉記固定資產,涉及金額3635.56萬元;所屬中國廣告聯合有限責任公司資產臺賬登記的117.63平方米房產實際已被拆除;所屬中國搜索信息科技股份有限公司賬面記錄的3000萬元資產實際並未取得。

                2017年至2018年,社本級未經批準出租房產,取得收入438.15萬元,其中2018年264.15萬元。2017年,社本級未執行政府采購程序,直接將180萬元服務交由所屬新華出版社實施。2007年起,社本級將辦公用房4252平方米無償提供給所屬新華社印務有限責任公司使用。

                2016年至2018年,所屬中國證券報有限責任公司為5名高級管理人員配備公務用車並發放交通補貼26.1萬元,其中2018年10.8萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                37 中國科學院     2018年,中國科學院一般公共預算21個二級項目績效目標設置不完整,指標未細化、未量化,涉及財政資金8.99億元;所屬成都分院在1個項目上年結轉1.79億元情況下,又申報財政資金1億元,年底結轉1.13億元;所屬力學研究所違規占用中國力學學會1輛客車;所屬力學研究所和物理研究所未編制年度會議計劃,涉及會議費預算60萬元;所屬自動化研究所計劃外召開2個會議,報銷會議費8.49萬元;所屬自動化研究所將收取的職工離職違約金93.63萬元沖減工資福利支出,未做收入。

                至2018年底,所屬力學研究所基建項目未及時辦理竣工財務決算,涉及金額14173.65萬元;所屬計算技術研究所其他應收款余額1.03億元,其中1526.58萬元賬齡5年以上,未及時清理;所屬自動化研究所課題結余資金1433.45萬元超過2年未上繳。

                2009年,所屬行政管理局未經審批將綜合樓部分區域轉讓給1家公司與中科院遙感與數字地球研究所,收取轉讓款1390.99萬元。

                38 中國社科院     2018年,院本級將11處房產對外出租,均未采取公開招租等規定形式確定價格;院本級未編制年度會議計劃,也沒有建立會議編報和審批制度,涉及年度會議費預算1042.82萬元。

                至2018年底,院本級超編制使用公務用車3輛。

                39 國務院發展研究中心     2018年,中心未按規定將所屬中國國際發展知識中心納入預算編報範圍。

                至2018年底,中心本級以前年度已結題的社會課題項目經費4168.09萬元在預收賬款掛賬,未確認收入。

                序號 部門名稱 具體問題

                40 中國氣象局     2018年,所屬廣東省氣象局本級、雲南省氣象局本級因公出國(境)培訓費預算分別為8.20萬元、0元,實際支出分別為35.85萬元、9.69萬元,分別超預算27.65萬元、9.69萬元。

                2017年,青海省氣象服務中心山洪地質災害防治氣象保障工程項目、張家口市氣象局氣象災害防禦和服務經費、青海省氣象局“三農”服務專項資金、廣東省氣象局現代氣象人才支撐計劃專項資金年末分別結轉38.08萬元、56.94萬元、143.87萬元、4.85萬元,2018年預算分別安排16萬元、43萬元、41萬元、5萬元,2018年年底又分別結轉資金38.30萬元、81.46萬元、135萬元、8.75萬元,未統籌考慮上年結轉資金繼續安排預算,資金使用效益不高。

                41 中國銀保監會 2018年,銀保監會轉由監管對象承擔會議費17.9萬元,計劃外在非定點場所召開會議支出4.4萬元;會本級和所屬北京銀保監局績效自評不規範,自評結果不實;會本級未經批準發放同城檢查補助8.63萬元;會本級將收取的外部人員餐費直接沖減福利費,少計收入95.09萬元;1名退休幹部在會管中國銀行業協會兼職取酬6.92萬元;會管中國銀行業協會8名幹部在領取公務交通補貼的同時,乘坐公務用車、報銷網約車費用16.71萬元。

                至2018年底,會本級橫向課題經費結余等財政資金136.16萬元在往來科目長期掛賬,未及時進行清理;會本級超標準配置計算機設備;會本級無償占用會管單位辦公用房990平方米;原保監會本級工會經費賬戶未獨立核算,累計結存481.5萬元。

                2017年至2018年,會本級在信息系統建設過程中由會管企業承擔費用52.73萬元,其中2018年29.95萬元;2013年至2018年,會本級由會管中國銀行業協會承擔機關食堂人員勞務費、以前年度工程款共計2094.93萬元,其中2018年1040.66萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                42 中國證監會     2018年,會本級舉辦4期會管幹部(局級)培訓班,費用標準超過國家規定,涉及金額58.79萬元;所屬中國期貨業協會和深圳市人民政府聯合舉辦第十四屆中國(深圳)國際期貨大會,證監會未按有關管理規定向國務院報批;證監會向財政部申報一級項目12個,其中10個項目的18個指標設置未細化量化,個別項目設置的產出指標的指標值未充分考慮同類指標的歷史數據。

                至2018年底,會本級有1輛公務車未及時入賬,2輛已上交公務車輛未及時銷賬。

                2017年至2018年,所屬中國證券投資基金業協會領導在使用公務用車保障出行情況下,同時領取交通補貼67.2萬元,其中2018年31.2萬元;所屬上海證券交易所北京中心除保留公務用車改革方案中核定的公務用車外,另租賃2輛轎車作為公務車輛,租金合計28.68萬元,其中2018年2.11萬元;所屬深圳證券交易所在幹部周轉房空置的情況下,為交流幹部另租用周轉房,租金105.65萬元,其中2018年50.5萬元。2016年至2018年,會本級、所屬上海專員辦等3個單位違規由會管單位等承擔人員經費和公用經費1543.27萬元,其中2018年1224.24萬元。

                所屬上海證券交易所房租費用報銷不規範,未對公務用車實行集中統一管理,所屬上海證券交易所和深圳證券交易所北京中心未嚴格執行公務用車使用明細登記制度。

                43 國家信訪局     2018年,局本級部分項目績效自評結果與實際情況不符;局本級未經批準出租房產,出租收入470萬元未上繳財政。

                2017年至2018年,局本級職工周轉房事項未經主管部門核準,且存在部分職工超期占用周轉房現象。

                至審計時,2家所屬事業單位對以前年度審計指出的未按規定辦理法人登記問題未整改。

                序號 部門名稱 具體問題

                44 國家糧食和儲備局 至2018年底,局本級對原糧食局2017年12月簽約購買服務器的政府采購事項,未編制預算也未辦理補報手續;局本級未啟動原儲備局2017年立項的2個課題,形成結余資金39.76萬元未上繳。

                2018年,原糧食局在未對2017年結束的2項戰略性課題組織結題驗收、也未對課題經費支出進行績效考評的情況下,向課題承擔單位所屬中國糧食研究培訓中心支付85萬元課題研究經費;局本級在辦公設備已經超數量配置並租賃辦公設備的情況下,仍使用6個項目的預算資金購買辦公設備62臺,涉及金額27.81萬元,導致臺式計算機、便攜式計算機和打印機分別超出規定配置數量的36.36%、37.23%和23.33%;所屬中國糧食研究培訓中心未經審批,面向全行業組織評選活動並發放獎金10萬元;局本級批復4個因公臨時出國團組在外停留時間超過規定天數,共超規定32人·天,其中1個團組超規定人數1人;局本級自行調劑130萬元項目經費用於人才選拔和課題資助。

                2017年至2018年,所屬機關服務中心在車改後違反公務用車制度相關規定,保留並使用1輛後勤服務用車。

                45 國家能源局 2018年,局本級編制1個項目預算時,未按要求將該項目上年結轉125.47萬元納入當年預算統籌安排;局本級編制2個項目“二上”預算時未將重復項剔除,多申報財政資金7.25萬元;局本級和所屬電力業務資質管理中心、所屬華北監管局提前列支2019年度費用213萬元。

                局本級2018年績效評價不規範,12個項目部分績效指標未量化,預期產出和效果描述不夠充分,個別項目績效目標過高,與項目預算不匹配;未對所屬單位報送的項目支出績效目標和局整體支出績效目標出具《項目支出績效目標審核表》;未正式出臺本部門績效評價規章制度;部分項目績效自評結果與實際情況不符。

                至2018年底,局本級和所屬華北監管局委托外單位開發的信息系統和機房改造項目均已完工並投入使用,但未按規定登記入賬,涉及金額903.42萬元,其中2018年257萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                46 國家國防科工局     2018年,局本級外賓接待計劃沒有明確費用開支範圍以及資金來源、預算等信息,接待計劃與費用預算不銜接;局本級未執行政府采購程序,將部分業務直接委托給一家協會承擔,涉及金額150萬元。

                至2018年底,局本級已投入使用的基建項目仍未辦理竣工決算,項目已支出1422.71萬元,結余77.29萬元仍留存在所屬機關服務中心。

                2015年至2018年,局本級在批復的公務用車編制外多保留兩輛公務用車,其中1輛於2016年報廢,1輛在2016年批復為所屬機關服務中心用車,但車輛資產歸屬和實際使用都在局本級;局本級2018年存在違規使用公務用車問題。

                序號 部門名稱 具體問題

                47 國家林草局 2018年,局本級在項目預算中編列非預算單位業務補助200萬元;局本級和所屬中國林業科學研究院未按規定清理上交401.44萬元項目結余資金;局本級未能按時完成林業改革發展資金整體績效評價工作,未將績效評價結果作為安排林業生態保護恢復資金的依據;所屬調查規劃設計院2個項目未設定績效目標,績效自評結果不夠客觀;所屬中國林業科學研究院房產租金收入66.24萬元未納入法定會計賬簿核算;局本級部分項目未按政府采購程序實施采購,涉及金額1253萬元;所屬中國林業科學研究院未執行政府集中采購程序,購買LED顯示屏和委托實施房屋維修改造等工程,涉及金額456.41萬元;局本級3輛特種專業技術用車未按規定用途使用;所屬中國大熊貓保護研究中心超編制用車14輛;所屬中國林業科學研究院占用下屬公司車輛3輛,相關費用5.02萬元由下屬公司負擔;所屬機關服務中心將3輛公務中巴車無償出借給下屬公司經營使用,並由該公司對外經營取得出租收入6.91萬元;所屬調查規劃設計院、管理幹部學院、經濟發展研究中心、世界銀行貸款項目管理中心等4家單位未及時處置應取消的18輛公務用車,所屬調查規劃設計院未按照規定方式處置1輛公務用車;所屬調查規劃設計院在非定點會議場所召開20個會議;局本級和所屬調查規劃設計院少計無形資產311.5萬元;所屬機關服務中心多計長期投資1300萬元,少計收入50萬元,未經批準核銷債權137萬元;所屬中國林業科學研究院22819平方米房產未計入固定資產,賬面價值405.77萬元的已拆除房產未相應核銷固定資產;所屬中國林業科學研究院未經審批對外出租7601.58平方米房產,收取租金434.55萬元;所屬管理幹部學院等21家單位未獨立核算工會經費,全年通過單位基本賬戶支出工會經費341.84萬元;中國林業產業聯合會等3家社團組織無償占用林草局辦公用房共160平方米。

                至2018年底,局本級長期掛賬的應收款項14196.23萬元未清理;所屬南京森林警察學院短訓班培訓收入236.45萬元未及時上繳中央財政;所屬機關服務中心兩處房產未辦理權屬證書,涉及資產賬面價值6491.14萬元。2016年至2018年,所屬機關服務中心未經審批出租局本級房產,出租收入未實行“收支兩條線”管理,涉及金額1390.62萬元,其中2018年477.6萬元;2015年至2018年,所屬機關服務中心房產租金收入612.47萬元未納入法定會計賬簿核算,其中2018年286.53萬元;2017年至2018年,所屬機關服務中心未執行政府采購程序,將局機關大院物業服務、設備維修等項目直接委托給所屬公司,涉及金額1680萬元,其中2018年850萬元。

                2017年9月,原林業局未經批準在所屬兩個事業單位之間劃轉不動產,涉及金額3715.78萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                48 國家鐵路局     2018年,所屬市場監測評價中心在往來科目核算第四次經濟普查經費收入15萬元,當年實際支出0.19萬元。

                49 中國民航局 2018年,所屬中國民航科學技術研究院等5家單位的26個會議未納入年度會議計劃;所屬中國民航管理幹部學院的18個會議天數超期,2個會議報到和撤離時間超過規定天數,1個以在京代表為主的會議在京外召開;所屬新疆管理局的1個會議參會人數超過規定標準;所屬民航局空中交通管理局的7個會議要求參會人員承擔食宿費用,71個會議計劃要素不完整,會議費預算未細化到具體會議;所屬民航局空中交通管理局委托西南空管局培訓中心等單位舉辦培訓班,向參訓人員收取培訓費140.15萬元;所屬中國民航科學技術研究院、民航局信息中心等3家所屬單位的21個培訓未納入培訓計劃;所屬中國民航大學的25個培訓相關費用未使用公務卡結算;所屬民航局信息中心、中國民航科學技術研究院經營收入759.43萬元未納入部門預算;所屬民航局信息中心、中國民航科學技術研究院在編制3個項目預算時,在上年結轉資金2265.58萬元的情況下,繼續申請並獲批復財政預算2399萬元,年底結轉2117.17萬元;所屬民航局空中交通管理局下屬技術中心預算收入138萬元核算不規範;所屬民航局空中交通管理局未經批準,采取單一來源方式采購有關服務事項,涉及金額7092.46萬元;所屬中國民航科學技術研究院未經批準出租辦公用房,取得收入654.61萬元;所屬民航局空中交通管理局7個項目竣工驗收不規範,10個項目投資概算控制不嚴格,145個項目竣工價款結算不及時;所屬民航局空中交通管理局41個項目、所屬中國民航科學技術研究院1個項目竣工決算不及時。

                至2018年底,所屬29家單位和企業未按規定時間完成公務用車制度改革;所屬民航局空中交通管理局、民航局信息中心未及時清理上繳結余資金合計14504.9萬元;所屬民航局空中交通管理局、中國民航科學技術研究院未及時清理往來賬款合計26099.14萬元。

                2017年至2018年,局本級未開展固定資產清查盤點。

                2015年至2016年,所屬中國民航科學技術研究院一次性提前安排執行期為3年的2個項目全部預算1150萬元,未根據項目進度分年度安排預算。

                序號 部門名稱 具體問題

                50 國家郵政局     2018年,局本級在編報1個項目預算時,未統籌考慮上年結轉283.97萬元,繼續申請財政預算691.15萬元並獲批,該項目當年年底結轉372.19萬元;所屬重慶市郵政管理局在編報1個項目預算時,未統籌考慮上年結轉49.79萬元,繼續申請財政預算44.7萬元並獲批,該項目當年年底結轉39.62萬元。

                至審計時,局本級對以前年度審計指出的辦公樓維修改造項目未完成竣工決算、無償為所屬企業和協會提供辦公用房、出借所屬發展研究中心資金2000萬元仍有1400萬元未歸還、所屬發展研究中心上繳的違規登記無形資產33萬元等4個問題未整改到位;所屬北京市郵政管理局等19家地方郵政管理局對以前年度審計指出的未辦理產權登記問題未整改到位。

                51 國家文物局     2018年,局本級未執行政府采購程序,直接委托所屬中國文物交流中心承辦展覽,涉及金額349.99萬元;局本級和所屬中國文化遺產研究院、北京魯迅博物館(新文化運動紀念館)3個項目績效目標設定不夠合理;2016年至2018年,局本級2個項目績效評價結果與項目實施情況差異較大,績效評價結果未在預算安排和預算調整中得到有效應用。

                至2018年底,局本級未按規定制定各所屬事業單位會議費管理辦法;2017年,局本級7.39萬元會議費由下屬單位列支且相關會議存在超人數情況;局本級和所屬中國文化遺產研究院、中國文物信息咨詢中心少計無形資產584.47萬元;所屬中國文化遺產研究院少計事業收入1528.99萬元、土地542.75平方米、房屋建築717.39平方米;所屬北京魯迅博物館(新文化運動紀念館)固定資產財務賬登記不完整;所屬中國文化遺產研究院1644.05萬元在建工程長期未轉增固定資產,相關項目均已竣工投入使用;所屬機關服務中心等4家單位往來款長期未清理,涉及金額1661.44萬元。

                2015年至2018年,所屬機關服務中心未經審批,將局本級資產對外出借並收取管理費220萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                52 國家中醫藥局     2018年,局本級以撥代支向所屬中國中醫科學院等5家單位的8個項目撥付委托辦事經費1267萬元,年底形成結轉資金1160.17萬元;違反規定與公益一類事業單位簽訂政府購買服務合同2項,涉及合同金額25萬元;局本級召開的1個四類會議未列入年度會計計劃,列支費用2.40萬元,參會人數超過標準17人。

                2017年和2018年,局本級以撥代支向所屬項目實施單位撥付項目經費共計800萬元,在2017年度項目實施單位尚余196.2萬元的情況下,2018年11月撥付400萬元,至年底形成結轉資金596.2萬元;2016年和2017年,所屬北京中醫藥大學東直門醫院未按規定開展政府采購,分別與2個供應商直接簽訂供貨協議采購醫用耗材,涉及金額258.48萬元,所屬中國中醫科學院中醫基礎理論研究所的2項政府采購項目信息僅在“中國國際招標網”上公示,未按規定在財政部指定的政府采購信息發布媒體上公告,涉及金額782.47萬元。

                53 國家知識產權局     2018年,局本級對公務用車使用情況未公示,涉及資金34.04萬元;局本級在租用車輛時,未與汽車租賃公司簽訂租賃合同,涉及資金15.78萬元;所屬知識產權發展研究中心1777.64萬元事業收入未納入單位預算管理。

                54 國務院扶貧辦     2018年,辦本級和1個所屬單位通過往來科目核算收支,少計收入299.18萬元、支出1.78萬元;所屬信息中心2個項目年度績效總體目標與年度計劃的目標任務脫節;所屬信息中心等2個單位有2個項目績效目標不完整、未予量化或與建設內容不符;所屬信息中心未嚴格履行驗收程序,電話咨詢服務系統部分子系統未能正常上線運行,項目績效目標未實現。

                至2018年底,辦本級和所屬信息中心往來款長期掛賬,涉及金額398.57萬元;1個所屬單位未及時按合同收取綜合樓租金476.5萬元,且合同管理薄弱,雙方存在合同糾紛;1個所屬單位委托經營與對外出租辦公用房未履行備案及報批手續;1個所屬單位綜合樓竣工決算申報滯後,且因超批復調整概算和商業化對外運營等原因至今未獲得財政部批復。

                序號 部門名稱 具體問題

                55 國家信息中心     2018年,中心本級在往來科目核算經營收支,涉及收入13765.58萬元,支出12282.57萬元;中心本級委托下屬公司收取的房屋租金收入28.37萬元未納入部門年度預算。

                至2018年底,中心本級貸款1800萬元未記入法定會計賬簿;中心本級545.87萬元應付賬款長期掛賬未及時清理。

                56 中國福利彩票發行管理中心 2018年,中心13個項目在2017年預算資金53426.61萬元結轉的情況下,仍申請預算54549.65萬元,當年預算支出僅10270.71萬元,預算執行率18.83%,其中5個項目當年預算29014.56萬元未支出,2個項目當年預算2228.76萬元和上年結轉1998.9萬元均未支出;中心購買公務機票未執行政府采購規定,涉及金額93.68萬元。

                至2018年底,中心尚未辦理職工公務卡,發生的差旅費、交通費等公務支出均未使用公務卡進行結算。

                57 中國地震局     2018年,地震局批復所屬雲南省地震局預算,在“其他地震事務支出”科目下為1個非預算單位安排工作經費25萬元。

                2017年,局本級在無公務用車購置經費預算的情況下,取得國家機關事務管理局公務用車更新證明,使用自有資金采購5輛轎車,支出97.65萬元。

                2014年至2017年,所屬陜西省地震局、廣西壯族自治區地震局從零余額賬戶向各自所屬單位實有資金賬戶轉入資金合計1451.04萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                58 社保基金會 社保基金會在編制2018年部門預算時,未將以前年度基本支出結轉資金3041.45萬元編入預算;社保基金會以前年度使用本單位實有資金賬戶支付應當由零余額賬戶支付的專項業務費用1105.44萬元,造成零余額賬戶該項費用用款額度無法歸還到實有資金賬戶。

                2018年,社保基金會個別直接股權投資項目僅依據被投資企業提供的說明函進行估值調整,估值調整依據不夠審慎充分;社保基金會與受到監管機構行政處罰的1家信托公司開展合作。

                至2018年底,社保基金會設立的風險管理委員會履行職責仍存在薄弱環節,未能按照規定的方式對其職責範圍內的相關事項進行審議;社保基金會對委托投資管理人的固定收益組合投資風險預警機制仍不完善,未能建立債券風險預警平臺,對風險進行有效監測和提示。

                59 國家自然科學基金會     2018年,本級計劃外召開12個四類會議未履行報批程序;本級在財政專項中列支工會經費20萬元;所屬機關服務中心、科學基金雜誌社、國際交流中心和中德科學基金研究交流中心等4個單位未納入2018年度部門預決算編報範圍。

                60 中央組織部     至2018年底,1個所屬單位多保留銀行一般結算賬戶2個,賬戶余額分別為733.76萬元、772.39萬元。

                2017年,部本級7個二級項目績效指標設置不夠完整,涉及預算金額1258.23萬元;4個二級項目產出指標自評得分均為滿分,但當年預算執行率均低於40%,績效目標設定與預算資金量不夠匹配。

                61 中央宣傳部     2018年,所屬五洲出版社等單位5個出國團組超範圍列支或使用不規範的票據報銷出國費2.59萬元。

                至2018年底,部本級1個項目結轉資金552.41萬元在往來款科目中掛賬,未在2018年度決算草案中反映;所屬五洲出版社下屬的5家已吊銷企業未辦理工商註銷手續。

                序號 部門名稱 具體問題

                62 中央編辦 2018年,辦本級和所屬4家事業單位少計收入15.75萬元,少計支出3.97萬元。

                至2018年底,所屬機關服務中心尚未完成公務用車制度改革。

                63 中央黨校

                (國家行政學院)     2018年,本級為1個非預算單位編制預算360萬元;原中央黨校所屬機關服務中心未將預收取的職工食堂餐費1336.3萬元中消費部分形成的收入及合同工工資等1304.78萬元支出納入預算管理;原國家行政學院部分項目績效指標設定不夠完整、滿意度指標設定不夠合理。

                至2018年底,原中央黨校未將2009年未履行資產處置程序自行放棄的房屋資產(面積141.3平方米)損失追回,資產現狀未如實反映,賬實不符;未及時清退超過工程質保期的4個項目質保金19.74萬元;總投資額97980.72萬元的8項基建項目工程已竣工並投入使用,但未辦理竣工決算,其中3項工程未履行立項等審批程序;未將以前年度投資建成並投入使用的大有電話局房產和黨校南院新增房屋資產計入資產賬;部分收支未納入本級核算,少計收入475.87萬元、支出218萬元;未履行報批程序出租出借4處房產,賬面價值9418.97萬元。至2018年底,所屬機關服務中心未將對外培訓教室出租收入315.09萬元上繳中央黨校統一核算;所屬出版社應收未收黨校大有書局房產租金24萬元。

                2011年,中央預算內投資6億元安排購置的某酒店應作為原國家行政學院教學培訓用房,至審計時,原國家行政學院在該房產安排部分教學培訓任務之外,未經批準改變該教學用房用途,主要用於經營。

                64 國家檔案局 2018年,局本級同聲傳譯人員費用4.62萬元列支不符合規定。

                至2018年底,局本級2017年國家重點檔案保護與開發項目結余685.66萬元,未按規定及時清理上報;2014年底前已完工並交付使用的國家電子檔案接收和長期保存系統試點工程項目未按規定辦理竣工決算。2015年至2018年,局本級超出合作協議約定範圍支出交通費等費用4.91萬元,其中2018年1.07萬元。2017年度預算執行審計指出的所屬檔案科學技術研究所股權投資未按規定處置問題未完成整改。

                序號 部門名稱 具體問題

                65 中國外文出版發行事業局     2018年,局本級未將所屬中國對外書刊出版發行中心納入部門預算管理;局本級以撥代支經費結存在項目單位,多計支出156.57萬元;局本級及所屬有關單位23個預算項目部分績效目標未細化量化。

                2015年至2016年,局本級未按規定報經批準出借資金1100萬元,至2018年底有1000萬元未收回。

                2016年度預算執行審計指出的局本級資產處置收入767.24萬元未實行“收支兩條線”問題和所屬中國互聯網新聞中心經營收入11659.51萬元未納入預算問題未得到整改。

                66 中央社會主義學院     2017年和2018年,院本級預算編制依據不夠充分準確,未能有效掌控和推進項目有關工作,5個項目預算執行率在0至59.86%之間,涉及金額2087.23萬元。

                67 全國哲學社會科學規劃辦公室     至審計時,辦本級立項的國家社科基金項目中有462個逾期未按規定撤銷和收回相關資金,其中2018年68個。

                至2018年底,辦本級立項的國家社科基金項目中有174個終止和撤銷項目未按規定追回相關項目資金。

                2018年,辦本級委托有關單位召開的1個四類會議未在定點場所召開,支出會議費2.86萬元;辦本級公務用車改革後保留的1輛機要通信用車未登記出車記錄等臺賬。

                68 全國人大常委會辦公廳 2018年,廳本級代1個所屬單位編制項目預算1923.5萬元;廳本級收到稿酬8.53萬元未按規定確認收入;廳本級公務用車核算未細化,使用信息登記要素不完整。

                至2018年底,所屬服務中心未按規定計提應由單位承擔的在編幹部養老保險625.29萬元,其中2018年46.38萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                69 全國政協辦公廳 2018年,廳本級為3家非所屬預算單位編列預算1390.76萬元;廳本級在非定點維修廠維修公務用車支出5.56萬元;1家所屬單位計劃外召開會議2個,支出4.7萬元。至2018年底,廳本級和1家所屬單位收入909.31萬元、代收款162.77萬元在往來科目核算;廳本級和1家所屬單位8個項目結余資金2119.83萬元未按規定上繳財政;廳本級已交付使用的7個基建項目未按規定辦理竣工決算。

                2017年,廳本級部分二級預算項目績效評價不準確,自評結果與項目實施情況差異較大。

                70 最高人民法院     2018年,院本級未將所屬機關服務中心和人民法院信息技術服務中心2個事業單位收入4699.48萬元、支出4562.12萬元編入預決算;部分幹部職工出差機票未經政府采購或采購不規範等,涉及金額231.6萬元;在出國費中列支2016年度出訪時的超預算費用65.87萬元;超標準支出會議筆譯費、同聲傳譯費共計11.51萬元。

                71 最高人民檢察院     2018年,院本級未按直接支付的限額規定,以財政授權支付方式向4個省級檢察院撥付資金6186.9萬元;從零余額賬戶向所屬兩家公益一類事業單位實有資金賬戶劃轉資金1005萬元;使用現金報銷公務卡強制結算目錄內的圖書購置等支出18.39萬元;會議計劃編制不細化;機票采購不規範,涉及金額29.22萬元。

                至2019年3月8日,院本級2017、2018年兩年房租收入1155.43萬元,尚未上繳國庫。

                72 全國總工會     2018年,會本級將以前年度收到的社科院課題費等在往來科目核算,少計收入78.56萬元;計劃外召開會議3次,涉及金額15.69萬元;部分項目預算執行率較低、績效指標未完成,個別項目績效指標值與預算不匹配;所屬單位個別項目績效目標指標值設置不夠合理,未據實開展項目自評。

                73 共青團中央     2018年,本級7個二級項目支出績效指標不夠完整;所屬機關服務中心未按規定納入預算編制範圍。

                序號 部門名稱 具體問題

                74 全國婦聯     2018年,本級收到的部分資金在往來科目核算,少計收入283.72萬元;以前年度收到的部分經費在往來科目核算,少計收入522.75萬元;6個二級項目支出績效指標不夠完整;所屬法律幫助中心未按規定納入預算編制範圍。

                75 中國文聯     2018年,所屬2個協會因公出國(境)費支出共計超預算10.4萬元。

                至2018年,會本級往來款項未及時清理,涉及金額4372.48萬元;所屬中國文聯出版社對2017年度審計查出的問題未按要求整改。

                2017年至2018年,所屬1個協會違反規定發放補貼12.74萬元;所屬1個中心未按規定執行政府采購,涉及金額277萬元,其中2018年157萬元。

                76 中國作協     至2019年3月,會本級超編制多配備1輛公務用車。

                2018年,會本級擴大項目開支範圍支出8.14萬元;1個所屬單位未按規定執行政府采購,涉及金額320萬元。

                至2018年底,會本級和所屬創作研究部、中國現代文學館往來款項未及時清理,涉及金額1012.04萬元;2016年度審計查出所屬《中國作家》雜誌社的問題未按要求整改。

                77 中國科協 2018年,會本級增加4臺公務用車未及時入賬,涉及金額68.34萬元。

                2016年7月至2019年2月,會本級違規借用下屬單位車輛1臺。

                至審計時,會本級固定資產賬反映的房屋面積與房屋產權證上的面積不符。

                78 中國僑聯     2018年,本級未及時處置2輛公務用車,多報公務用車運行費預算11萬元,多支出公務用車運行費預算4.16萬元;本級召開的1個會議超過規定人數111人,超標準支出18.21萬元;本級計劃外召開1個會議,按三類會議標準結算,會議費支出9.80萬元。

                至2018年底,本級3年以上往來款項共計143.60萬元,未做清理;本級交通運輸類固定資產賬實不符,涉及車輛8輛、價值193.84萬元。

                序號 部門名稱 具體問題

                79 全國對外友協     2018年,本級未編報、審批年度會議計劃,涉及金額11.14萬元;對外出租資產收入未執行“收支兩條線”,涉及金額1000萬元;未按規定程序履行政府采購程序,涉及金額21.60萬元;預算編制未反映基本支出結轉資金180.16萬元;1個項目績效目標設置與預算不匹配,1個項目績效目標未按規定細化量化,1個項目未依據上年績效評價結果改進和調整以後年度預算;辦公用房維修改造未報批,涉及金額121.7萬元;固定資產和軟件資產未入賬,涉及金額1737.78萬元。2018年,所屬機關服務中心與本級結算收入597.74萬元,未繳納增值稅。

                至2018年底,本級部分暫存款自2015年掛賬一直未清理,涉及金額268.2萬元;所屬機關服務中心部分借款自2006年掛賬一直未清理,涉及金額289.56萬元。2015年至2018年,本級未按規定承擔由其主辦的會長年會相關費用。

                80 中國記協     2018年,會本級擴大出國經費開支範圍3.5萬元;會本級未制定年度培訓計劃,全年組織培訓13次,支出培訓費297.57萬元;會本級少計收入58萬元、支出32.07萬元。

                至2018年底,會本級超編制配備1輛公務用車。

                序號 部門名稱 具體問題

                81 中國貿促會     2018年,所屬中國貿促會資產管理中心少確認在港控股公司以前年度分配股利90853.99萬元,導致收入核算不完整;會本級因公出國(境)費用預算執行率為42.51%,預算編制不夠科學、預算執行率偏低;會本級組織召開的1個三類國際會議,超出定額標準列支42.78萬元;會本級將部分辦公用房長期出借給所屬中國貿易報社使用,未履行審批手續,涉及建築面積1104.36平米;所屬1個公司未經會本級審批,投資購買風險性理財產品15.2億元,至審計日,理財產品已經全部到期回款。

                至2018年底,會本級往來賬款、在建工程科目以前年度形成的余額長期未清理,涉及其他應收款111.99萬元、預付賬款6萬元、在建工程2380.35萬元。

                2014年至2018年,會本級先後通過工商登記註冊成立17家非法人經營單位,既未納入部門預決算管理,也未納入國有資本經營預決算管理。

                部分以前年度審計指出的問題未完成整改,包括所屬機關招待所未經批準將會本級名下房屋出租,租金收入用於機關招待所日常支出,未納入收支兩條線管理;所屬中國貿促會資產管理中心仍未將在港控股公司以前年度分配股利形成的全部資產、負債、權益等納入賬簿、報表體系;所屬中國貿促會資產管理中心負責處理的大興區房產權屬問題尚未辦理到位。

                82 中國殘聯     2018年,會本級和所屬2個中心的4個項目,未充分運用項目績效自評結果。

                至2018年底,會本級23套房產未計入固定資產財務賬;3308.2萬元往來款長期未清理;辦公樓建設項目長期未辦理竣工決算,未納入固定資產賬核算,涉及金額7776.17萬元。

                83 全國工商聯     2018年,會本級編制基本支出預算7318.26萬元,未統籌考慮上年結轉資金2667.53萬元,造成年底繼續結轉3603.63萬元;會議費預算340萬元,決算支出834.54萬元,超出預算494.54萬元;超範圍使用公務用車,違反規定使用所屬單位公務用車。

                序號 部門名稱 具體問題

                84 中國宋慶齡基金會     至2018年底,會本級717.81萬元往來款長期未清理。

                2013年至2018年,會本級利用自身標識獲得的冠名使用費收入260萬元未納入預算管理。

                85 中國紅十字會總會     2018年,會本級超範圍列支公務用車運行費,涉及金額1.64萬元;將3個出境團組費用33.44萬元計入差旅費等科目,未按規定計入因公出國(境)費;1個項目績效指標設置不夠合理可行。

                86 中國法學會     2018年,會本級未按規定編制年度會議計劃;會本級承辦1個一類國際會議,超標準支出2.11萬元,會議工作人員超出規定24人;會本級對收回的以前年度已結題研究項目重復列支經費3萬元,未按規定上繳財政。

                87 中國計劃生育協會     2018年,本級超出規定標準列支會議費9.36萬元,超範圍列支出國費2.47萬元。

                至2019年3月,本級未對個別會議按預算績效管理要求編制會議績效計劃,設定績效目標,也未制定會議財務預算管理細則。

                序號 部門名稱 具體問題

                88 供銷總社     2018年,社本級使用社有資金1309.28萬元支付本級基本支出,未納入預決算管理;所屬中華合作時報社超人數、超天數、超綜合定額標準舉辦會議,會議費支出19.29萬元,超標準11.04萬元;社本級離退休幹部部賬套長期未在法定賬簿統一核算且未納入預決算管理,2015年至2018年,收入3507.8萬元、支出2931.55萬元,其中2018年收入969.62萬元、支出812.30萬元;所屬南京野生植物綜合利用研究所基建項目未完成“2018年內正式開工建設”的績效目標;1個所屬單位104900萬元專項資金未落實到具體項目,部分績效目標未完成。

                至2018年底,社本級19處房產未納入賬簿管理,涉及房產面積8633.8平米;所屬北京商業機械研究所1處房產長期未辦理竣工決算且未登記固定資產賬,涉及房產面積5094.11平米。

                2016年至2018年,主管的中國蜂產品協會違規開展“中國蜂產品行業影響力十大品牌”等評比表彰活動。

                2015年4月至2018年底,所屬北京商業機械研究所未經主管部門審核和財政部批準將部分科研業務用房對外出租,收取租金1246.03萬元(2018年379.27萬元);2017年3月,所屬北京商業幹部管理學院未經財政部批準,以合作經營的名義將兩處物業資產出租,2018年收取租金562.5萬元;所屬1個公司將500萬元的1個項目拆分為3個項目進行邀標,規避公開招標。

                2016年,社本級在參與分配的農業綜合開發專項資金中安排700萬元用於2個項目建設,2016年至2017年,1個所屬單位在專項資金中再次安排1386萬元用於上述2個項目;2016年至2018年,社本級參與分配的農業綜合開發專項資金194821萬元未按規定采用因素法分配,也未按規定對資金開展績效評價。

                 

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